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| 信息索引號 | 014006438/2019-00479 | 生成日期 | 2019-01-16 | 公開日期 | 2019-01-16 |
| 文件編號 | — — | 發布機構 | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內容概述 | 關于無錫市2017年本級預算執行和其他財政收支審計發現問題的整改情況報告 | ||||
一、市人大常委會審議意見落實情況
8月28日，無錫市第十六屆人大常委會第十二次會議聽取和審議了《關于無錫市2017年本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了相關審議意見。對此，市政府高度重視，要求相關部門嚴格按照《無錫市審計發現問題整改銷號的實施意見》，逐條落實整改，確保限期整改到位。市審計局嚴格落實審議意見，切實發揮審計監督作用。
（一）充分發揮審計職能作用，深化預算執行審計
市審計局圍繞加快財政體制改革，完善公共財政體系，提高財政資金使用績效，繼續加強對重點領域、重點部門和重點資金的審計，將審計重點進一步向支出預算和政策落實拓展。在強化對一般公共預算審計監督的同時，加大政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算的審計力度，切實提升審計監督的覆蓋面。突出對財政專項資金的審計，推動逐步完善專項資金進入和退出機制。
（二）堅持不懈抓好審計整改，推動整改落實全覆蓋
市審計局對2017年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告中揭示的問題，督促指導被審計單位對照問題逐條逐項整改，整改一項銷號一項，確保審計查出的所有問題全部落實整改。加強對審計發現問題的綜合分析，提出合理對策建議，推動制度完善，促進改革深化，進一步提升審計監督的水平。2015年以來審計發現的2339個問題，已經整改“銷號”1833個，涉及金額177.03億元，“掛號”506個，通過審計回審解決整改落實。
（三）解放思想開拓創新，不斷提升審計監督水平
落實《關于在領導干部經濟責任審計中建立容錯糾錯機制的辦法》，全面梳理分析容錯糾錯事項，組織“后評估”。進一步解放思想，探索性的把容錯糾錯機制貫徹應用至全部審計項目，做到全覆蓋。不斷加大績效審計力度，堅持把績效審計理念貫穿于各類審計項目之中，突出資金審計與績效審計的有機結合，提出改進建議，進一步完善管理體制和制度。積極推進大數據審計，以大數據為核心，優化大數據審計組織模式，加大數據采集整合力度，強化數據的綜合利用和安全管理，拓展大數據分析的深度和廣度，不斷提高審計監督的質量和效益。
二、2017年度市本級預算執行和其他財政收支審計發現問題整改情況
2017年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告內容如下：本級預算管理和決算草案審計、部門預算執行審計、“三大攻堅戰”審計、專項審計以及審計建議5個部分，涉及審計項目44個，共揭示問題389個。
被審計單位的具體整改情況分3種類型進行處理：第1類為“銷號”，即對已經整改到位的問題，按規定進行“銷號”。第2類為“掛號”，主要包括兩種情況：一種情況是被審計單位已發生的問題，既成事實難以追溯整改（如未按規定招投標、未執行政府采購等），并承諾今后不再發生類似問題；另一種情況是被審計單位正在整改，且有明確的整改進度安排，但整改周期較長的問題，按規定進行“掛號”。對作“掛號”處理的問題，將通過審計整改回審或安排新一輪審計，檢查確認后進行“銷號”。第3類為“尚未整改”，即對整改不力或拒不整改的，確認為“尚未整改”。
市審計局對涉及到的相關地區、部門和單位進行了跟蹤檢查，督促審計發現問題的整改落實。截至目前，2017年度本級預算執行和其他財政收支審計涉及的389個問題，已整改“銷號”232個、“掛號”157個、無“尚未整改”問題，整改“銷號”涉及金額共計36.84億元。各單位既重視整改，又重視制度完善，先后有25個單位根據審計建議，制定完善規章制度38項。
（一）已整改并“銷號”232個
在預算管理審計整改方面，市財政局根據各項目實際執行情況調整年度預算，細化預算考核辦法，及時安排使用上級轉移支付資金，加快預算執行進度。完成了2018年至2020年中期財政規劃編制，實現了中期財政規劃的滾動編制。在稅收征管方面，市稅務局快速落實整改，審計期間已將稅款1.09億元補征入庫，及時修補了征管漏洞。
在部門預算執行審計整改方面，各被審計單位退回了違規發放的津補貼，對公務接待不規范、資產管理不完善等方面通過完善制度、調整賬務等方式進行了整改。市財政局將各類規范性文件匯編成冊，加強政策宣傳，多次組織財務人員學習規定，促進規范管理。
在經濟薄弱村脫困致富審計中，區、鎮兩級積極謀劃，通過加大租金收繳力度、撥付拖欠的補償款、嚴格村級財務管理等方式著力減輕村級經濟負擔，助力經濟薄弱村脫困致富；在“兩減六治三提升”專項行動中，科學編制項目計劃，規范調整程序，加快餐廚（易腐）垃圾分類收運體系建設，規范工程管理，推動專項行動切實見效。
在專項審計整改方面，各國有企業對銀行賬戶進行了全面梳理，積極盤活閑置資金，提高資金收益；對資產進行了全面清理，無證資產及時辦理權證，賬外資產及時入賬。在保障房管理方面，規范了工程類項目的招投標行為，對不符合保障條件的家庭進行了清退。在科技發展專項資金管理方面，修訂了管理制度，探索打造“科技創新綜合服務平臺”，強化對資金的跟蹤管理。
（二）已整改“掛號”157個
由于客觀原因，有157個問題確認整改還需要一段時間，作“掛號”處理。
1.有124個問題是執行制度不嚴格的問題，需要被審計單位完善相關制度，建立長效管理機制，杜絕問題再次發生。如：未按規定招投標、建設程序不到位等。
2.有33個問題已開始整改，由于情況復雜、工作面廣量大，全部整改到位需要較長時間。如：往來款正在清理、部分事項正在履行審批手續等。
（三）無“尚未整改”問題
三、審計發現問題原因分析及相關建議
（一）長期未接受檢查的單位存在問題較多
部分單位由于長期未接受檢查，雖然部門資金量較小，業務較為簡單，但仍存在較多問題，主要表現在：財經紀律執行不到位、財務基礎管理工作薄弱等方面。對此，審計建議：一方面通過大數據審計、編制滾動審計計劃等多種途徑繼續擴大審計的覆蓋面，加大預算執行審計的力度，促進各單位規范財政財務收支行為；另一方面主管部門要進一步加強財經紀律、法規等的宣傳和培訓，加大內部審計力度，不斷提高各單位預算管理水平。
（二）部分問題屢審屢犯需高度關注
由于每年審計對象的不同，專項資金執行率較低、未按規定招投標、農村“三資”管理不到位等問題依然存在，這些問題需引起高度關注。對此，審計建議：一方面主管部門要加強對問題的研究，從制度層面不斷規范，避免問題重復發生；另一方面要嚴格執行相關制度，強化責任追究，加大問責追責力度，對違規行為嚴肅處理。
（三）各部門、各單位內部管理能力需進一步提升
從部門預算執行審計來看，預算單位存在預決算管理不規范、固定資產管理不到位等問題；從預算管理審計來看，存在非稅收入清理不到位、預算執行數預測不準確等問題；從專項審計來看，存在項目審批手續不到位、申報審核把關不嚴等問題。這些問題都可以通過單位加強內部控制，提升管理能力得到有效解決。對此，審計建議：各預算單位進一步提高預算管理和財務管理的能力，及時了解掌握相關制度規定，并在實際工作中嚴格執行，堅持不懈地提高單位內部管理水平。
四、對審計整改實施長效監督的工作安排
對于受客觀條件限制，有些問題落實整改需要較長時間，市審計局將通過定期發出整改督查函，督促單位盡早整改到位。對于需要通過回審或安排新一輪審計檢查確認的問題，市審計局將于審計項目實施兩年后，按照規定逐一檢查問題有無再次發生，防止屢審屢犯。整改回審情況將向市人大作專題匯報。
市審計局將進一步落實《無錫市審計發現問題整改銷號的實施意見》，主動對接被審計單位，與被審計單位共同推動審計發現問題整改落實，促進被審計單位不斷完善相關制度規定，不斷提高管理水平，形成整改的長效機制。
來源：無錫市審計局
