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| 信息索引號 | 014006438/2024-01631 | 生成日期 | 2024-04-01 | 公開日期 | 2024-04-01 |
| 文件編號 | 錫審呈〔2024〕6 號 | 發(fā)布機構(gòu) | 無錫市審計局 | ||
| 效力狀況 | 有效 | 附件下載 | — — | ||
| 內(nèi)容概述 | 無錫市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況報告 | ||||
一、市人大常委會審議意見落實情況
2023 年以來，無錫市委、市政府以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的二十大精神，堅持和加強 黨對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，按照中央、省關(guān)于建立健全審計查出問題 整改長效機制的意見要求，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的領(lǐng)導(dǎo) 和推進。市委審計委員會專門聽取審計工作報告和相關(guān)整改情況 的匯報，要求“扎實做好審計‘下半篇文章’，壓實被審計單位的 主體責任、主管部門的監(jiān)督管理責任，加強對整改情況的督促檢查，充分發(fā)揮審計整改在制度層面的建設(shè)性作用”。市政府召開常 務(wù)會議專題聽取審計情況匯報，研究部署整改工作，要求“相關(guān) 地區(qū)、部門、單位要高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題，認真研究落實整改， 充分吸收審計建議，引以為戒、舉一反三、堵塞漏洞，促進長效 規(guī)范管理”；要求“市審計局繼續(xù)發(fā)揮好審計利劍作用，督促抓緊 整改落實，抓好審計下半篇文章”。
2023 年 8 月 29 日，市十七屆人大常委會第十三次會議聽取 和審議了《關(guān)于無錫市 2022 年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的 審計工作報告》，提出了“壓實審計查出問題整改責任”的意見。市審計局認真學(xué)習(xí)貫徹《關(guān)于進一步加強各級人大常委會對審計 查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》和市人大常委會審議意見， 緊盯整改落實，聚焦重點難點，通過書面發(fā)函、實地走訪、面對 面督導(dǎo)、召開專題會議等方式，加強跟蹤指導(dǎo)，強化督促協(xié)調(diào)， 促進審計查出問題加快整改到位、制度辦法加快修訂到位、推動系統(tǒng)機制加快健全到位，取得了積極成效。
二、2022 年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
《關(guān)于無錫市 2022 年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審 計工作報告》主要反映了財政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實、國有和集體資產(chǎn)管理、民生保障、政府投資項目等六個 方面的審計情況，涉及審計項目 32 個，除法定項目外，涵蓋了 7 個專項審計調(diào)查項目，更加注重從系統(tǒng)性、機制性和制度性層面來揭示問題、防范風險。報告共揭示問題 177 個，問題金額合計 11.78 億元，其中既有點上的問題，也有面上的問題，還有機制 體制問題或歷史遺留問題。
從總體情況來看，各地區(qū)、各單位深入貫徹落實中央和省委、 市委關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的相關(guān)要求，主要負責人履行審計整改第一責任人職責更加充分，真抓真管審計整 改的意識明顯增強，通過召開會議專題研究、分解細化整改舉措、 明確整改進度節(jié)點、委派專人跟蹤落實，審計查出問題的整改工作推進更加有力。
針對涉及各地區(qū)的重點審計項目發(fā)現(xiàn)問題，2023年市委審計 委員會辦公室、市審計局首次通過向各地區(qū)黨委政府專題發(fā)函的 方式予以通報和督促。大多數(shù)地區(qū)黨委政府高度重視，向市委審 計委員會辦公室提交了市級審計查出問題整改情況報告，審計整 改力度明顯加大，審計整改質(zhì)效顯著提升。
按照“實事求是、注重成效、嚴格把關(guān)、規(guī)范嚴謹”的原則， 市審計局對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行了確認。截至目前，已推動問題整改“銷號”（含待回審確認）144 個、涉及金額 8.64 億元，尚有“掛號”問題 33 個、涉及問題金額 3.14 億元，具體 的整改成效如下：
一是促進了增收節(jié)支提效。2022 年度已追繳入庫各類資金 1.56 億元，其中：非稅收入 1.51 億元、土地出讓違約金 531.25 萬元。已核減工程進度款及項目建設(shè)成本 3.47 億元；通過往來款 清理、及時追回資金等方式節(jié)約財政資金 4760.64 萬元。
二是促進了資產(chǎn)資金盤活。市級行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）通過公開招拍出租、改造利用等方式，盤活各類 房產(chǎn)、土地面積 16.84 萬平方米，收回欠繳租金 5478.82 萬元； 通過對專項資金轉(zhuǎn)移支付和合同履約的跟蹤監(jiān)管，及時撥付項目 工程款、獎補資金等 1.11 億元，推動財政資金有效利用。
三是促進了系統(tǒng)規(guī)范管理。市紀委監(jiān)委機關(guān)等四部門聯(lián)合開 展鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)專項治理行動，依托資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng)規(guī)范鎮(zhèn) （街道）資產(chǎn)管理行為；市國資委根據(jù)市領(lǐng)導(dǎo)對國有企業(yè)金融資產(chǎn)運營管理情況專項審計調(diào)查的批示要求，對相關(guān)國有企業(yè)開展 專項核查，防范化解金融風險；市衛(wèi)健委及各市屬醫(yī)療機構(gòu)出臺 多項規(guī)范性文件，通過系統(tǒng)性治理降低醫(yī)療機構(gòu)運營成本，切實 減輕群眾就醫(yī)負擔。基于以上審計項目的 3 篇案例獲審計署優(yōu)秀 教學(xué)案例表彰，表彰數(shù)量居全省第一。
四是促進了管理機制創(chuàng)新。基層鎮(zhèn)街資產(chǎn)管理及平臺轉(zhuǎn)型專 項審計調(diào)查中提出的“分類施策，促進鎮(zhèn)街平臺市場化轉(zhuǎn)型”和 “區(qū)鎮(zhèn)聯(lián)動，提升鎮(zhèn)街平臺能量層級”等審計建議，被吸收進市委市政府出臺的《無錫市關(guān)于加快功能區(qū)建設(shè)推動城鄉(xiāng)融合高質(zhì) 量發(fā)展的實施意見》中。市級國有企業(yè)金融資產(chǎn)運營管理情況專 項審計調(diào)查中提出的“合理防范類金融經(jīng)營風險，守牢金融安全 底線”“加力創(chuàng)投與科技合作，跑贏科創(chuàng)新賽道”等審計建議，得 到市委主要領(lǐng)導(dǎo)批示肯定并轉(zhuǎn)化為部門行動；兩項研究成果分獲 審計署辦公廳通報表彰和江蘇省哲學(xué)社會科學(xué)學(xué)術(shù)大會二等獎。
針對審計查出的各類問題，各地區(qū)、各單位采取的主要整改 措施如下：
（一）預(yù)算管理和執(zhí)行審計整改方面
市財政局及經(jīng)開區(qū)財政局已試點編制零基預(yù)算，督促加快對 下轉(zhuǎn)移支付，適度調(diào)減執(zhí)行率低且不具備執(zhí)行條件的專項資金； 1.56 億元非稅及其他收入已全部入庫，非稅收入收繳系統(tǒng)已優(yōu)化 完善；市文廣旅游局、市體育局已著手修訂文化事業(yè)發(fā)展專項資金、體育事業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法；市應(yīng)急管理局已完成 242.21 萬元應(yīng)急儲備物資的調(diào)撥手續(xù)；市市場監(jiān)管局已補簽三年 免維護服務(wù)費協(xié)議；市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局已督促下屬單位及時續(xù) 簽資金存放協(xié)議并追回應(yīng)收利息。經(jīng)開區(qū)已開展招引企業(yè)績效評 價，7 家單位 4732.34 萬元暫付款已完成清理，應(yīng)收未收的 395.77 萬元租金已悉數(shù)收回，閑置的防疫物資已制定處置方案。
（二）重大政策措施落實審計整改方面
各地區(qū)已通過資產(chǎn)重組、補簽協(xié)議、重新引進企業(yè)、完善項 目支持政策等方式推進項目建設(shè)和實施、加快后續(xù)開發(fā)；個別已停工項目已明確市場化處置方案，或通過法拍處置和盤活停工項 目資產(chǎn)。市發(fā)改委、市工信局創(chuàng)新探索“惠企直達”政策落實， 協(xié)調(diào)將工業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金制造業(yè)特色培育獎勵項目納入“免申即 享”范圍，切實為企業(yè)減負；市商務(wù)局已簡化核準制項目申報流 程，出口信用保險補貼、省重點展會補貼等 2 項補貼已采用免申 報兌現(xiàn)方式，增強了企業(yè)便利度和獲得感。
（三）國有和集體資產(chǎn)管理審計整改方面
市機關(guān)事務(wù)管理局 2.21 億元基建項目已結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)； 市商務(wù)局已提起民事訴訟追討房屋拆遷款；2023 年國聯(lián)集團服務(wù) 本地新增上市企業(yè) 2 家，儲備項目 57 家，下屬無錫市創(chuàng)新投資集 團有限公司上線運行“數(shù)字國聯(lián)投資管理系統(tǒng)”，強化投資監(jiān)管； 市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團明確大額資金存放管理要求，引入市場競爭 機制提高資金存放效益；9 個鎮(zhèn)街 43.56 萬平方米經(jīng)營性房產(chǎn)、 土地已錄入“國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)”，納入統(tǒng)一監(jiān)管；部分基層供銷 — 7 —社資產(chǎn)已交由街道統(tǒng)一清查和管理，部分基層供銷社已采用定期 存款、協(xié)定存款等方式盤活存量資金 692.66 萬元。
（四）民生專項審計整改方面
市衛(wèi)健委已組織制定《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的 通知》等管理辦法來規(guī)范醫(yī)療領(lǐng)域的政府采購行為，要求相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)及時更新中藥配方顆粒劑價格，與市醫(yī)保局等相關(guān)部門協(xié) 調(diào)溝通，督促啟動中藥飲片價格談判，降低患者就醫(yī)成本；面向 全市公開征集醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)政府采購評審專家，加強評審專家隊 伍建設(shè)，發(fā)揮采購專家?guī)熳饔谩＝幨泻鸵伺d市已加強餐飲“綠 島”環(huán)境保護項目的運行管理，進一步明確項目的資產(chǎn)權(quán)屬、使 用管養(yǎng)和風險防范的責任主體；南北幫扶合作項目單位已建立健全項目預(yù)算管理制度，階段性閑置資金已按期撥付到位。
（五）政府投資項目審計整改方面
經(jīng)開區(qū)、市太湖新城發(fā)展集團有限公司、江蘇無錫經(jīng)濟開發(fā)區(qū)發(fā)展中心等地區(qū)和部門、單位及時調(diào)整確定 12 個項目的建設(shè)成 本，修訂完善工程建設(shè)項目招投標等規(guī)章制度，進一步規(guī)范工程 建設(shè)管理，加強設(shè)計管控和資金管理，嚴格履行基本建設(shè)程序， 落實參建單位安全管理職能，加快項目驗收和移交。
此外，市審計局還對 2019 年度財政同級審報告中既成事實、 無法追溯整改，被審計單位已書面承諾今后不再發(fā)生的問題進行 了回審確認，予以“銷號”備案處理。
三、尚未整改到位的原因分析
（一）部分歷史性、機制性問題整改周期長
隨著審計監(jiān)督廣度、深度不斷深化，審計發(fā)現(xiàn)的部分問題涉 及面廣、形成原因復(fù)雜，整改推進需要跨層級、多部門協(xié)同推進。 但由于需要部門間會商協(xié)作，或由于制度規(guī)章等原因，需要進行 系統(tǒng)研究和充分論證，部分問題無法在短期內(nèi)整改完成，需要分 階段、分步驟持續(xù)推進。部分審計查出的問題，如供銷社資產(chǎn)管 理方面的問題，為在轉(zhuǎn)型改制階段形成的歷史遺留問題，涉及年 代久遠，需要進行全面的清查和梳理，整改周期較長。
（二）少數(shù)地區(qū)和部門主體責任落實不夠
少數(shù)地區(qū)和部門、單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改重視程度不 夠，對依托審計整改促進規(guī)范管理的意識不強。有的被審計單位 審計僅針對審計指出的具體問題“就事論事”“見子打子”，不重 視舉一反三、系統(tǒng)治理，對管理機制和制度流程進行查漏補缺， 對問題源頭治理的力度不夠。個別被審計單位對審計揭示的風險 認識不足，整改不及時導(dǎo)致?lián)p失風險轉(zhuǎn)化為實際損失。
（三）個別地區(qū)和部門系統(tǒng)治理創(chuàng)新不足
個別地區(qū)和部門、單位存在思維慣性、路徑依賴，創(chuàng)新意識 不強、創(chuàng)新研究不足，對創(chuàng)新管理方式、強化系統(tǒng)治理的探索不 夠，未能有效挖掘潛力、聯(lián)合外力，形成橫向聯(lián)動、齊抓共管、 共促共治的良性循環(huán)，導(dǎo)致部分問題整改推進不夠有力、成效不 夠明顯。此外，部分部門和單位缺少使用信息化大數(shù)據(jù)手段強化 內(nèi)部系統(tǒng)監(jiān)管的舉措，監(jiān)管效率不高、針對性不強。
四、下一步加強審計整改的舉措
（一）強化主體責任，推動長效治理
各單位要提高政治站位，堅持問題導(dǎo)向，強化責任擔當，全 面落實整改主體責任，加強問題清理、日常管理和源頭治理，推 動政策研究常態(tài)化、數(shù)據(jù)分析常態(tài)化、跟蹤監(jiān)督常態(tài)化、督促整 改常態(tài)化，把主題教育的實際成效體現(xiàn)在審計發(fā)現(xiàn)問題的整改上。 要按照審計整改長效機制的要求，強化落實整改“三單管理”，充 分利用審計成果，促進長效治理水平不斷提升。
（二）加強貫通協(xié)同，形成整改合力
充分發(fā)揮審計委員會辦公室統(tǒng)籌協(xié)調(diào)功能，強化與紀檢監(jiān)察、巡視巡察、人大監(jiān)督等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同，與各成員單位 合力推動審計整改。進一步壓實行業(yè)主管部門的監(jiān)管責任，強化 與主管部門的會商研究，探索在重點行業(yè)和重點領(lǐng)域建立長效治 理機制，通過專項清理集中解決一批共性問題和突出問題，共同 推動審計發(fā)現(xiàn)問題真正整改到位。
（三）創(chuàng)新組織方式，推進系統(tǒng)整改
審計部門將主動對接、靠前服務(wù)，開展常態(tài)化整改指導(dǎo)和定 期整改督導(dǎo)。2024 年市審計局計劃開展 2022 至 2023 年重點審計 項目整改質(zhì)效專項審計調(diào)查，對審計發(fā)現(xiàn)問題整改進行系統(tǒng)審視， 確保問題整改落到實處。系統(tǒng)研究、深入思考審計整改工作中存 在的突出問題，加強審計整改的質(zhì)量控制，建立完善審計整改結(jié) 果認定分類標準，進一步健全完善審計整改工作機制。
來源：無錫市審計局
